Счет-фактура на аванс- когда выставляется?

счет-фактура на аванс- когда выставляется?

На форуме с: 26.07.2012
Сообщений: 108

Вы про аванс спросили, я из этого исходил, дата должна попадать в интервал с даты получения аванса до, грубо, конца пятого дня. Т.е. в течение 5 дней с момента зачисления ДС на счет. Я так понял эту норму.

Если брать ситуацию с выполненными работами, одни из основных реквизитов перв. учет. документов — дата акта и подписи лиц, ответственных за операцию. Мне кажется все согласования должны быть до составления акта. В отдельных случаях, когда согласование самого акта требует длительного периода (строительство), выставляется акт и с-ф в течение пяти дней с даты акта, потом могут согласовывать сколько сторонам требуется. Если какие-то косяки — корректировку.
Есть два, более или менее свежих письма МФ, которые друг другу противоречат и несколько судов.

Письмо Минфина России от 13.01.2012 N 03-07-11/08

Финансовое ведомство разъяснило, что датой отгрузки (передачи) работ, услуг признается дата первого по времени составления первичного документа, оформленного на заказчика.

Письмо Минфина России от 16.03.2011 N 03-03-06/1/141

Разъяснено, что документом, подтверждающим сдачу результатов работ и, соответственно, факт их выполнения, является акт сдачи-приемки. Поэтому в целях установления момента определения базы по НДС днем выполнения проектных работ признается дата подписания акта заказчиком.

2012 — для торговли, 2011 — как раз для стройки

Судов мало. В основном они за дату подписания акта. Суды при беглом просмотре — по услугам и работам, т.е. ближе к письму 2011 года МФ.
Исправлений: 2; последнее — в 24.05.2013, 14:40.

Здравствуйте, помогите пожалуйста. Мы начали работу по контрактам и договорам, заключенным более чем на пол года. Во 2 квартале от заказчика был получен аванс, в третьем после подписания актов и КС-2, выставили счет-фактуру на общий объем работ и получили частичную оплату, а в четвертом получили окончательный расчет, подскажите пожалуйста, когда я должна учесть ндс и заплатить в бюджет??Должна, ли я была выставить с-ф во втором квартале на сумму аванса и заплатить с нее ндс, если в третьем выставлена с-ф на всю сумму работ?Если учесть и с-ф на аванс и окончательную, то сумма задвоиться.И что делать с конечной оплатой в четвертом квартале??Заранее спасибо.

На форуме с: 24.12.2011
Сообщений: 1 889

1. На аванс нужно было выставить счет-фактуру, отразить ее в книге продаж и в декларации.
Если это не сделано, то нужно сдать уточненку, предварительно уплатив пени и недоимки.

2. После реализации, в 3 квартале, и выставления счетов фактур на реализацию, счет-фактуру на аванс впишите в книгу покупок и она зачтется.

3. В 4 квартале ничего делать не нужно

Галина веб студия (f48c7)

У меня счет фактуру требуют до оплаты по счету аванса. Но как я понимаю счет фактура предоставляется уже после зачисления денег на счет и так же сказала требующей счет фактуру организации. На что получила такой ответ: мы все оплатим завтра, но по счет фактуре, мы же гос. организация. Ну и что, что гос. организация, у них что привилегии какие то? Что мне им ответить, подскажите пожалуйста. Или может они правы?

Галина веб студия (f48c7)

У меня счет фактуру требуют до оплаты по счету аванса. Но как я понимаю счет фактура предоставляется уже после зачисления денег на счет и так же сказала требующей счет фактуру организации. На что получила такой ответ: мы все оплатим завтра, но по счет фактуре, мы же гос. организация. Ну и что, что гос. организация, у них что привилегии какие то? Что мне им ответить, подскажите пожалуйста. Или может они правы?

На форуме с: 11.12.2012
Сообщений: 2 804

Галина веб студия
Или может они правы?

надо вот что понять.
вы им еще товар(работу,услугу) не передали, ждете с начало денег а потом передадите товар(работу,услугу) ?
тогда они не правы

или ,если требуют счет фактуру на аванс, то соответственно она выставляется только по получению аванса.и до передачи товара(работы ,услуги), тогда они снова не правы.

А может вы уже им уже передали товар,(работу ,услугу) тогда они и просят счет фактуру.
возможно у них казначейство не хочет деньги пропускать без счет фактуры.я когда в школе работал у меня такое было.
пред оплата по счету, оплата по счету даже по обычному,а не пред оплатному нельзя ,надо нести счет-фактуру

Галина веб студия
У меня счет фактуру требуют до оплаты по счету аванса. Но как я понимаю счет фактура предоставляется уже после зачисления денег на счет и так же сказала требующей счет фактуру организации. На что получила такой ответ: мы все оплатим завтра, но по счет фактуре, мы же гос. организация. Ну и что, что гос. организация, у них что привилегии какие то? Что мне им ответить, подскажите пожалуйста. Или может они правы?

Тут дело в том, что гос.организации авансом не любят отплачивать. Запрещено им это или просто канительно для них по процедуре — не понятно. Но скорее всего наше государство предполагает, что всем государственным организациям товар или чего там ещё отпускают под честное слово, а потом по факту отгрузки производится оплата. Вот они и просят счет-фактуру сразу. Хотя бывают исключения. Я постоянно на эту тему с клиентами такими спорю. Почему, спрашиваю, одни гос.учреждения могут нормально аванс оплатить, а другим сразу счет-фактуру подавай. У них же как: то, что представитель такой компании ушел со счет-фактурой в руках — ничего не значит. Могут оплатить, могут не оплатить и сделка не состоится или вообще оплатят через два месяца, когда и цены поменялись и товара нет. А я ж как бухгалтер думаю про нумерацию правильную счетов-фактур и т.п.

Наталья К (9499c)

Добрый день! Очень волнует та же тема- первый год на ОСНО. Во втором квартале получен аванс на выполнение работ первого этапа по договору, выставлена счет-фактура №1. отражена в книге продаж и в декларации. В четвертом квартале закрыли актом выполнение первого этапа на сумму, превышающую полученный ранее аванс. Заказчик (гос.предприятие)) просит выставить счет-фактуру на общую сумму 1-го этапа не оплатив остаток суммы. Как я поняла, придется идти ему навстречу), но подскажите пожалуйста, как в таком случае проводить нумерацию счета-фактуры на общую сумму первого этапа (грубо говоря, №2 ?) и номер какой платежки указывать в ней, если по факту оплачена только часть суммы? Что значит " После реализации, в 3 квартале, и выставления счетов фактур на реализацию, счет-фактуру на аванс впишите в книгу покупок и она зачтется". И, опять же за каким номером заносить в книгу покупок? У меня бух. программа. Пожалуйста, подскажите, как оформить все правильно, чтобы не подвести ни себя, ни заказчика. Заранее спасибо.