Счет фактура на аванс от поставщика проводки

Инга Гордеева (Мск)
Счет-фактура на аванс. Как используется? Для чего? В чем особенности? Проводки?

Дмитрий Афанасьев
В соответствии с новой редакцией НК РФ при поступлении аванса должна выставляться счет-фактура на аванс. Для правомерного применения вычета по ней необходимо выполнять условия прописанные законодательством: 1. в договоре должно быть.

Миша Лаврентьев
авансовые сч.ф делаются по требованию закзчика.с недавнего времени постановление вышло Для того, чтобы взять к вычету НДС с аванса, который Вы платите поставщику. Должен обязательно быть договор на поставку (оказание услуг) между Вами и.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Проскуряков Михаил

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Маргарита Фомина (Москва)
Помогите с проводками (авансовый счет-фактура). Совсем чего-то запуталась (1С 8)

Дмитрий Афанасьев
пр получении авансовой счет-фактуры Дт 68.2 Д76.АВ (к возмещению) при получении счета-фактуры на товары (услуги) Дт76.АВ Кт 68.2 (к уплате). Это как по авансам полученным, только проводки наоборот. Попробуйте документ счет-фактура.

Миша Лаврентьев
1 Оформляете документ Платежное поручение исходящее 2 На его основании вводите Счет-фактуру полученный на аванс 3 Документ Формирование записей книги покупок 4 Книга покупок

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Проскуряков Михаил

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Лина Киселева (Мск)
помогите.оченб нужно разобраться.получена счет-фактура на перечисленный задаток.какие проводки должны быть по НДС?

Дмитрий Афанасьев
Д-т 60 (субсчет "Авансы выданные") К-т 51 — перечислен аванс поставщику; Д-т 68 (субсчет "Расчеты по НДС") К-т 76 (субсчет "НДС с авансов выданных")

Миша Лаврентьев
Дт51 — Кт62 субсчет Авансы полученные отражена сумма полученной предоплаты за отгруженный бетон. Или, если переплата выявлена в акте сверки на конец квартала: Дт62 Расчеты с покупателями — Кт62 субсчет Авансы полученные — сумма переплаты.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Проскуряков Михаил

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Демьян Сергеев (Москва)
И всё таки. Существует проводка Д19 К71 или нет? По плану счетов она не может существовать, насколько я вижу.

Дмитрий Афанасьев
А почему нет? В некоторых ситуациях — вполне допустима. Дт 19 Кт 71 — отражены суммы НДС по материальным ценностям, работам и услугам, оплаченным подотчетными лицами. — План счетов предусматривает типовую систему корреспонденции. Но.

Миша Лаврентьев
конечно не существует! если вы принимаете товар/услугу со счетом-фактурой по авансовому отчету, то проводки должны быть такие (пишу на память, если честно): Дт 76 Кт 71 — расчеты с поставщиками Дт 41/ЗС Кт 76 (ЗС — затратные счета по.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Проскуряков Михаил

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Владимир Петров (Мск)
НДС на аванс

Дмитрий Афанасьев
Во время прошлого кризиса (2008 год) Путин (тогда премьер-министр, хи-хи) внес поправки в НК — даровал нам право принимать к вычету НДС с авансов выданных (с тех авансов, которые МЫ заплатили). В НДСе смысл такой — к вычету можно принять.

Миша Лаврентьев
Со счетом-фактурой на аванс, полученной от поставщика, сходите в туалет. Он должен выписывать ее в 1-м экз. только для себя. В договоре должна быть прописана предоплата. С/ф на аванс полученную от поставщика можно принимать. Право.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Проскуряков Михаил

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Счет фактура на аванс от поставщика проводки

Подписка на новости

Интересует счет фактура на аванс проводки

Сообщений: Регистрация: 27.12.2015 0 23.01.2016 01:14:41 Интересует счет фактура на аванс проводки

Сообщений: Регистрация: 15.01.2016 0 23.01.2016 01:16:44 Покупатель, приобретая товар или услуги, платит налог на добавленную стоимость своему поставщику, далее покупатель направляет НДС к вычету для возмещения из бюджета. Понятие «вычет» означает, что сумма налога будет вычтена из суммы, положенной к уплате в бюджет. То есть в течение отчетного периода копится сумму налога, подлежащая уплате, и сумму налога, подлежащая вычету.

1 и 3 ст. 168 НК РФ).

Организация покупатель получает право на применение налогового вычета при соблюдении следующих условий:

— есть счет-фактура на аванс;

-есть документ, подтверждающий фактическое перечисление сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров;

— наличие договора, предусматривающего перечисление указанных сумм.

Основание: п.9 стр.172 НК РФ.

Если это первая запись на перечисление, то автоматически НДС с аванса выделен не будет. В программе нужно подтвердить информацию о том, что поставщик предоставил счет-фактуру на аванс:

Сформирована проводка на аванс:

Нажимаем кнопку «Настройки проводок», снимаем галочку «Не выделять НДС с авансов».

Отказ от применения вычета не является окончательным и его не нужно закреплять в учетной политике (письмо Минфина от 09.04.2009г. №03-07-11/103). Поэтому вычетом можно пользоваться избирательно, в зависимости от обстоятельств и сроков сделки.

Необходимые документы для получения вычета

Чтобы получить право на вычет НДС с авансов, перечисленных поставщику, вам потребуются следующие документы:

— счет-фактура на предоплату от поставщика;

— договор с поставщиком, в котором есть условие о предоплате;

— платежное поручение на перечисление аванса.

Как видите, в списке необходимых документов фигурирует договор с поставщиком. Поскольку договор согласно гражданскому законодательству может быть составлен по-разному (например, в виде акцепта счета на оплату, переписка путем обмена документами, в которых согласуются все вопросы, единый документ), то возникает вопрос, в любом ли виде возможно существование такого документа для вычета.

Несмотря на то, что НК не уточнено, в какой форме должен заключаться договор, мнение налоговой службы однозначно: для принятия НДС по выданному авансу к вычету необходимо наличие письменного договора в виде единого стандартного документа, подписанного сторонами, в котором фигурирует условие о предоплате (письмо Минфина от 06.03.2009г.

иначе будет двойной счет в Книге покупок.

А если эту запись удаляем, то из декларации исчезает сумма по строке 130.

Попробуйте еще по другому.

В программе в договоре с этим поставщиком уберите галочку в самом низу, где написано «Использовать документы по договору для автоматического формирования книги покупок и книги продаж».

В счет-фактуре полученном уберите галку «Включить в книгу продаж», но оставьте «Формировать проводки», а на основании записанного с/ф проведите сами запись книги покупок (поставьте галку «Зачесть НДС с аванса» и уберите «Формировать проводки»).

Все должно получиться.

Попробуйте еще по другому.

В программе в договоре с этим поставщиком уберите галочку в самом низу, где написано «Использовать документы по договору для автоматического формирования книги покупок и книги продаж».

В счет-фактуре полученном уберите галку «Включить в книгу продаж», но оставьте «Формировать проводки», а на основании записанного с/ф проведите сами запись книги покупок (поставьте галку «Зачесть НДС с аванса» и уберите «Формировать проводки»).

Если в договоре не предусмотрено условие о предварительной оплате или договора вообще нет, то покупатель (заказчик) не имеет права на вычет. Даже если предоплату он перечислил по счету от поставщика (исполнителя). Такие разъяснения содержатся в письме Минфина России от 6марта 2009г. №03-07-15/39. Ситуация:может ли покупатель или заказчик принять к вычету НДС с аванса (частичной оплаты), оплаченного наличными? Ответ: нет, не может. Среди условий для вычета есть такие: покупатель или заказчик должен иметь документы, подтверждающие перечисление предоплаты. Об этом говорится в пункте 9 статьи 172 Налогового кодексаРФ.

Учет полученного аванса и НДС.

Оформление после выполнения обязательств вычета с полученного аванса НДС

Пример 2. Оформление после выполнения обязательств вычета НДС с полученного аванса

Дт 62 — Кт 90, с/сч «Выручка»: 94 400 руб. – выручка по результатам реализации шезлонгов;

Дт 90, субсчет «НДС» — Кт 68, с/сч «Расчеты по НДС»: 14 400 руб. – начисление НДС от общей выручки за счет реализации шезлонгов;

Дт 68, с/сч «Расчеты по НДС» — Кт 76, с/сч «НДС по авансам и предоплатам»: 200 руб. – НДС, который начислен с аванса ранее, принимается к возмещению;

Дт 62, с/сч «Авансы полученные» — Кт 62 с/сч «Расчеты с покупателями и заказчиками»: 47 200 руб.

Учет НДС с выданных авансов

Ответ Покупатель, который перечисляет предоплату поставщику, вправе принять «авансовый» НДС к вычету.Данный налоговый вычет производится на основании счета-фактуры и при наличии договора поставки, в котором предусмотрена предварительная оплата (п. 9 ст. 172 НК РФ). После принятия к учету полученного от поставщика товара, покупатель на основании счета-фактуры,производитвычет НДС с отгрузки (подп. 2 п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ). Однако при этом покупателю следует восстановить ранее принятый к вычету НДС с суммы предоплаты (подп. 3 п.

19 ст. 270 НК РФ). Если же аванс не был востребован покупателем, по истечении срока исковой давности эту сумму необходимо включить в доходы продавца, причем вместе с НДС. Соответственно, сумма налога в расходах не будет учитываться. Если выполнены все условия, продавец регистрирует в книге покупок счета-фактуры на аванс, ранее зарегистрированные в книге продаж (абз. 3 п. 13 Правил ведения книг покупок и книг продаж). Сумму вычета отражается по строке 130 раздела 3 декларации по НДС. НДС с авансов у продавца с примерами и проводками.

Консультантотвечает В программе 1С, 8.1 Бухгалтерия предприятия, все делается автоматически, она сама считает счет-фактура на аванс проводки при поступлении денежных средств на счет (п/п входящее), выставляет счет-фактура, после проведении реализации при формировании записей в книгах продаж и покупок проводит все авансы как надо, у меня нет с этим проблем. Тоже делает при оплате аванса поставщику, в платежном поручении исходящем появилась новая закладка счет-фактура на аванс проводки полученная от поставщика, вносите номер и даты и она сама проводится и отражается в книгах.