1С: Как отразить в 1С: Бухгалтерия 7

1с: Как отразить в 1С:Бухгалтерия 7.7 счет-фактуру на аванс?

Вопрос по 1С Бухгалтерия 7.7:

Как отразить в 1С:Бухгалтерия 7.7 счет-фактуру на аванс?

Учет счетов-фактур выписанных по поступившему авансу от покупателя

Факт поступления аванса от покупателя необходимо отразить документом выписка или приходный кассовый ордер. Корреспондирующий счет обязательно должен быть 62.2, только при выполнении данного условия можно на основании выписки или приходного кассового ордера выписать счет-фактуру на аванс. Документ при проведении сформирует проводку:
Дебет 76.АВ Кредит 68.2.
Сформированный документ попадает в отчет «Книга продаж».
Следует обратить внимание, что в книге продаж в графе «Сумма без НДС» указывается налоговая база. В ст. 53 НК РФ определено, что налоговая база представляет собой стоимостную, физическую или иную характеристики объекта налогообложения, т.е. сумма налога в нее не входит. В ст. 162 НК РФ указывается, что налоговая база увеличивается на суммы авансовых и иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров, работ, услуг, поэтому сумма аванса вноситься в графу «Сумма без НДС». Ст. 164 НК РФ определяется, что налоговой базой для расчета НДС с авансовых платежей используется вся сумма аванса. Таким образом, сумма, указанная в графе «Всего продаж» равна сумме указанной в графе «Сумма без НДС».

Сторно НДС с аванса

После проведения отгрузки товаров, работ, услуг необходимо сторнировать счет-фактуру с аванса. Сторнированная сумма и счет-фактура должна попасть в книгу покупок. Для отображения данной операции необходимо ввести документ запись в книгу покупок, документ вводится на основании авансового счета-фактуры.

Вы можете ДОБАВИТЬ СВОЙ комментарий, отзыв, вопрос .

Еще вопросы и ответы по 1С Бухгалтерия 7.7: